手册

I.政策和一般性声明

德克萨斯大学健康科学中心（“大学”）的年度财务报表是根据公认的会计原则，州审计长的报告要求和德克萨斯大学系统报告指南准备的。

会计和预算直接负责建立对年度财务报告的准备高效有效的内部控制。部门和职能负责人负责批准会计记录并建立内部控制，以确保将资金经过适当的计算和记录。

其他外部财务报告是以资助实体规定的格式编写的。反映当前财务状况的内部报告定期通过会计部门分发。

任何反映大学财务状况的报告都将仅通过高级副总裁，金融和商业服务和首席财务官（CFO）的主持，在内部和外部传播。

ii。程序

A.财务报告的生产和审查

所有机构财务报表和报告（重复和非经常性）均通过CFO办公室分发。

每个操作单位负责人的责任是确保完成其成本中心所需的每月审查和验证程序。有关审查和验证过程的指导，可以在金融上找到网站。

半年度，每个操作单元负责人将为CFO提供证明，表明该单元的帐户是公平代表的，并且它们不包含虚假信息或遗漏会对其准确性产生重大影响的信息。此外，他或她将证明内部控制的设计或操作以及所有已知欺诈的严重缺陷均已得到适当报告和解决。可以找到有关认证过程的指导这里。

B.请求财务报告

许多组织可能会要求财务信息，虽然大学外部与大学或其单位之一有关。这些报告请求必须转到CFO办公室，该办公室将确定请求的适当性，将责任分配给适当的区域，以进行准确，及时的报告准备，并验证报告将报告的传播传播给请求实体。

iii。联系人

• • 预算和财务报告
  • 713-500-4919
  • budvent@uth.tmc.edu
  • https://inside.uth.edu/finance/general-accounting/contact.htm

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